Thành lập công ty tại Panama

Chi phí duy trì công ty Panama từ năm thứ hai

Accounting, tax filing, corporate changes, legalisation, regulatory filings hoặc các công việc phát sinh từ business activity thực tế sẽ được đánh giá riêng nếu không nằm trong phạm vi renewal đã xác nhận.

Tasa Única và duy trì trạng thái công ty

Panama Sociedad Anónima phải thanh toán Tasa Única hằng năm để duy trì trạng thái pháp lý phù hợp.

Tasa Única là annual corporate levy và không phải là thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên profit.

Cấu trúc 03 Directors của Panama

Đây là điểm Panama khác nhiều offshore jurisdictions khác. Law 32 quy định business của Sociedad Anónima được quản lý bởi Board of Directors gồm ít nhất 03 thành viên.

Director không nhất thiết phải là Shareholder, trừ khi Articles/Pacto Social của công ty quy định khác.

Resident Agent và corporate compliance

Panama company cần duy trì Resident Agent tại Panama. Resident Agent là đầu mối quan trọng đối với incorporation, KYC/AML, Beneficial Ownership, accounting records và các yêu cầu từ cơ quan có thẩm quyền.

Khi ownership, Director, address hoặc các corporate information thay đổi, doanh nghiệp cần thông báo kịp thời để đánh giá filing hoặc cập nhật tương ứng.

Accounting records: Panama offshore vẫn phải duy trì sổ sách

Cách quảng bá cũ “Panama offshore không cần kế toán” không còn phù hợp. Law 52 và các sửa đổi, hướng dẫn triển khai sau đó yêu cầu các legal entities thuộc phạm vi duy trì accounting records và supporting documentation.

Xem: dịch vụ kế toán và báo cáo tài chính cho công ty quốc tế .

Thuế Panama: hệ thống territorial nhưng không phải “miễn mọi loại thuế”

Panama áp dụng cách tiếp cận dựa trên nguồn thu nhập. Income Tax tại Panama tập trung vào renta de fuente panameña – thu nhập có nguồn tại Panama.

Tax residency của Shareholder/UBO tại Việt Nam hoặc jurisdiction khác cũng cần được xem xét riêng.

Beneficial Ownership và quyền riêng tư

Panama đã thiết lập Sistema Privado y Único de Registro de Beneficiarios Finales. Resident Agent có trách nhiệm đăng ký legal entity và Beneficial Owners của entity vào hệ thống theo framework áp dụng.

Vì vậy, nội dung marketing nên sử dụng cụm từ “corporate privacy” thay vì “ẩn danh tuyệt đối”.

Giám đốc và Cổ đông danh nghĩa

Panama là jurisdiction mà nominee services thường được sử dụng trong corporate structuring, đặc biệt do cấu trúc S.A. yêu cầu tối thiểu 03 Directors.

Power of Attorney – PoA

PoA có thể quy định phạm vi quyền hạn được ủy quyền cho người điều hành thực tế. Việc ủy quyền không loại bỏ các nghĩa vụ pháp lý của Director theo luật và corporate documents.

Declaration of Trust – DoT

DoT có thể ghi nhận nominee shareholder arrangement và quyền lợi đối với shares được người đứng tên nắm giữ thay mặt Beneficial Owner.

Xem: dịch vụ Giám đốc và Cổ đông danh nghĩa .

Ngân hàng và thanh toán quốc tế

Panama có hệ thống banking và financial services phát triển, nhưng thành lập Panama company không đồng nghĩa bank/payment account chắc chắn được phê duyệt.

Xem: dịch vụ hỗ trợ mở tài khoản ngân hàng quốc tế .

Financial Services và hoạt động có giấy phép

Certificate hoặc registration của Sociedad Anónima chỉ xác nhận sự tồn tại của pháp nhân. Nó không tự động cấp quyền thực hiện regulated financial activity.

BeyondIncorp tập trung vào corporate structuring, incorporation và corporate compliance. Nếu business phát sinh giấy phép chuyên ngành, phạm vi cần được kiểm tra với regulator, luật sư hoặc specialist tương ứng.

Panama, BVI hay Hong Kong?

Hồ sơ cần chuẩn bị

Do Panama Sociedad Anónima yêu cầu tối thiểu 03 Directors, KYC cần được chuẩn bị cho từng cá nhân hoặc entity tham gia cấu trúc theo yêu cầu của Resident Agent.

• Hộ chiếu còn hiệu lực.
• Giấy tờ chứng minh địa chỉ cư trú.
• Bản dịch/công chứng tiếng Anh hoặc tiếng Tây Ban Nha nếu được yêu cầu.
• Ảnh selfie/KYC.
• CV/Resume hoặc professional profile.
• Bank Reference Letter nếu Resident Agent yêu cầu.
• Từ 2–3 tên công ty dự kiến.
• Business activity description.
• Thông tin khách hàng và nhà cung cấp.
• Doanh thu và transaction flow dự kiến.
• Business Plan/Business Profile nếu cần.
• Source of funds/source of wealth khi được yêu cầu.

Quy trình thành lập công ty Panama tại BeyondIncorp

Hồ sơ khách hàng nhận được

Bộ hồ sơ cụ thể phụ thuộc cấu trúc và provider tại Panama. Thông thường có thể bao gồm:

• Pacto Social / Articles of Incorporation
• Public Deed / corporate incorporation document theo cấu trúc áp dụng.
• Registration Certificate hoặc Registry Extract theo phạm vi gói.
• Share Certificate
• Register of Shareholders.
• Board / Directors' Resolutions.
• Power of Attorney nếu cấu trúc có sử dụng và thuộc phạm vi gói.
• Các corporate documents khác thuộc phạm vi dịch vụ.

Tình huống tham khảo: International Trading Company