Malta Private Limited Liability Company là pháp nhân thuộc Liên minh Châu Âu, phù hợp để cân nhắc cho Technology, SaaS, Software, Game Studio, Digital Services, Consulting, Holding và một số mô hình kinh doanh quốc tế cần hiện diện doanh nghiệp tại EU.
BeyondIncorp hỗ trợ từ bước đánh giá business model, cấu trúc Shareholder/Director, business activity và hồ sơ KYC đến chuẩn bị incorporation, Registered Office, Company Secretary và các bước corporate compliance sau thành lập.
Malta không phải một cấu trúc “offshore miễn thuế”. Đây là pháp nhân EU có nghĩa vụ accounting, financial statements, Annual Return, corporate tax, VAT khi áp dụng và Beneficial Ownership. Gaming, financial services và crypto-assets còn có regulatory framework riêng.
| Loại hình phổ biến | Private Limited Liability Company – Ltd |
| Cổ đông | Từ 01 Shareholder |
| Giám đốc | Tối thiểu 01 Director đối với Private Company |
| Company Secretary | Bắt buộc duy trì Company Secretary theo Companies Act |
| Minimum Share Capital | Khoảng €1.165 đối với Private Limited Company |
| Registered Office | Phải duy trì Registered Office tại Malta |
| Corporate Income Tax | Standard corporate tax rate 35% trên net chargeable income; shareholder refund mechanism có thể áp dụng nếu đáp ứng điều kiện |
| VAT | Standard VAT rate hiện tại 18%; treatment phụ thuộc loại giao dịch |
| Thời gian BeyondIncorp dự kiến | Khoảng 6–8 tuần khi hồ sơ, KYC và các bước incorporation hoàn tất thuận lợi |
| Phí gia hạn | 3.290 USD/năm theo gói BeyondIncorp hiện hành |
Studio phát triển software hoặc game giải trí thông thường không tự động trở thành gaming operator. Licensing trở thành vấn đề trọng tâm khi business cung cấp regulated gaming service hoặc critical gaming supply.
Đọc thêm: Malta cho Game Studio: khi nào chỉ cần thành lập công ty, khi nào phải xin giấy phép gaming?
B2C Gaming Service, B2B Critical Gaming Supply, Investment Services, Fund Management, Payment, E-money, Insurance, Crypto-Asset Services và các hoạt động regulated khác có thể cần licence hoặc authorisation riêng.
BeyondIncorp tập trung vào lựa chọn cấu trúc pháp nhân, thành lập công ty và corporate compliance. Nếu business phát sinh giấy phép chuyên ngành, BeyondIncorp hỗ trợ xác định sơ bộ phạm vi và phối hợp với luật sư, licensed provider hoặc specialist phù hợp khi cần.
BeyondIncorp áp dụng mức phí trọn gói cho phạm vi formation đã xác nhận, không yêu cầu khách hàng tự cộng riêng từng khoản phí cấu thành thuộc gói tiêu chuẩn.
Việc hỗ trợ đăng ký không đồng nghĩa tài khoản chắc chắn được phê duyệt. Quyết định cuối cùng thuộc ngân hàng, EMI hoặc payment provider tiếp nhận hồ sơ.
| Dịch vụ | Chi tiết | Giá tiền | Đặt hàng |
|---|---|---|---|
| Thành lập doanh nghiệp trọn gói |
Chi tiết
|
$3,390 |
Xóa dịch vụ
|
| Dịch vụ tùy chọn | |||
| Con dấu công ty |
Chi tiết
|
$0 |
Thêm dịch vụ
|
| Certificate of Incumbency |
Chi tiết
|
$350 |
Thêm dịch vụ
|
| Certificate of good standing |
Chi tiết
|
$0 |
Thêm dịch vụ
|
| Apostille |
Chi tiết
|
$0 |
Thêm dịch vụ
|
| Hỗ trợ Payoneer account |
Chi tiết
|
$0 |
Thêm dịch vụ
|
| Hỗ trợ tài khoản ngân hàng |
Chi tiết
|
$0 |
Thêm dịch vụ
|
| Giám đốc danh nghĩa + PoA |
Chi tiết
|
$880 |
Thêm dịch vụ
|
| Cổ đông danh nghĩa + DoT |
Chi tiết
|
$880 |
Thêm dịch vụ
|
Các công việc kế toán, kiểm toán, khai thuế thu nhập doanh nghiệp, VAT, tiền lương, hồ sơ tuân thủ trong lĩnh vực trò chơi có thưởng/tài chính hoặc công việc phát sinh theo hoạt động thực tế cần được đánh giá riêng nếu không thuộc phạm vi gia hạn đã xác nhận.
Công ty Malta phải nộp báo cáo thường niên cho Cơ quan đăng ký doanh nghiệp Malta sau mỗi ngày kỷ niệm đăng ký.
Báo cáo thường niên cập nhật thông tin doanh nghiệp và đi kèm khoản phí đăng ký tương ứng. Đây là hồ sơ doanh nghiệp theo luật, khác với tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp.
Công ty Malta phải duy trì sổ sách kế toán và lập báo cáo tài chính năm theo Luật Công ty Malta.
• Hóa đơn bán hàng và mua hàng.
• Sao kê ngân hàng.
• Chứng từ thanh toán.
• Hợp đồng và thỏa thuận.
• Hồ sơ tiền lương nếu có nhân viên.
• Tài sản và nợ phải trả.
• Giao dịch giữa các công ty liên kết nếu có.
• Chứng từ hỗ trợ có liên quan.
Nghĩa vụ kiểm toán và miễn trừ cần được xác định theo quy mô và tình trạng của company. Một số công ty tư nhân rất nhỏ có thể đủ điều kiện miễn trừ khỏi báo cáo kiểm toán nếu đáp ứng theo luật thresholds.
Xem: dịch vụ kế toán, kiểm toán và báo cáo tài chính .
Các công ty Malta chịu thuế theo thuế suất doanh nghiệp tiêu chuẩn 35% trên thu nhập chịu thuế ròng.
Cổ đông hoặc chủ sở hữu hưởng lợi cư trú tại Việt Nam hay quốc gia khác vẫn cần xem xét nghĩa vụ thuế tại nơi cư trú của mình.
Công ty Malta phải nộp tờ khai thuế doanh nghiệp và tự xác định số thuế phải nộp theo thời hạn của Cơ quan Thuế và Hải quan Malta.
Thời hạn cụ thể có thể thay đổi theo năm tài chính và các thông báo gia hạn hằng năm; doanh nghiệp cần xác nhận hạn nộp áp dụng cho kỳ báo cáo của mình.
Thuế suất VAT tiêu chuẩn tại Malta hiện là 18%. Một số hàng hóa và dịch vụ có thể áp dụng thuế suất giảm hoặc 0% theo luật VAT.
Malta áp dụng khai báo chủ sở hữu hưởng lợi đối với công ty thuộc phạm vi.
Vì vậy, nominee cổ đông hoặc nominee director không làm Ultimate chủ sở hữu hưởng lợi biến mất.
Cấu trúc công ty tại Malta cần phù hợp với hoạt động thực tế; chỉ có địa chỉ đăng ký không tự nó chứng minh doanh nghiệp có hiện diện thực chất.
• Composition của Board.
• Nơi strategic decisions được thực hiện.
• Operating office.
• Employees hoặc local resources.
• Contracts và nơi dịch vụ thực tế được thực hiện.
• sở hữu trí tuệ ownership và R&D.
• Banking và transaction flow.
Yêu cầu về hiện diện thực chất đặc biệt cần được xem xét nếu công ty Malta dùng để nắm giữ tài sản, sở hữu trí tuệ, cấp phép hoặc làm pháp nhân trong tập đoàn xuyên biên giới.
Việc công ty phát triển game không tự động đồng nghĩa phải có giấy phép MGA.
| Mô hình | Regulatory position cần xem xét |
|---|---|
| Game Studio phát triển game giải trí thông thường | Không tự động cần MGA gaming licence |
| Cung cấp gaming service trực tiếp cho player | Có thể cần B2C trò chơi có thưởng Service Licence |
| Cung cấp critical gaming software/supply | Có thể cần B2B Critical trò chơi có thưởng Supply Licence |
Malta trò chơi có thưởng Authority hiện phân biệt trò chơi có thưởng Service licence – B2C và Critical trò chơi có thưởng Supply licence – B2B.
Phân tích chi tiết: Malta cho Game Studio: khi nào cần giấy phép gaming? .
Malta hiện vận hành crypto-asset regulatory framework phù hợp với EU Markets in Crypto-Assets Regulation – MiCA.
Nominee Director hoặc Nominee cổ đông chỉ nên được xem xét sau khi đánh giá KYC, business activity, tax/substance và policy của licensed corporate service provider.
PoA có thể quy định một số quyền được ủy quyền, nhưng không loại bỏ theo luật duties và responsibilities của người giữ chức vụ Director.
DoT có thể ghi nhận nominee cổ đông relationship và beneficial interest đối với shares.
Xem: dịch vụ Giám đốc và Cổ đông danh nghĩa .
công ty Malta có thể đăng ký bank account hoặc payment account, nhưng formation không đồng nghĩa tài khoản chắc chắn được phê duyệt.
• Business activity.
• Director, cổ đông và UBO.
• Substance và operating location.
• Website và Business Profile.
• Khách hàng và nhà cung cấp.
• Contracts và invoices.
• Source of funds / source of wealth.
• Quốc gia hoạt động.
• Doanh thu và transaction flow dự kiến.
Xem: dịch vụ hỗ trợ mở tài khoản ngân hàng quốc tế .
| Tiêu chí | Malta | Cyprus | Hong Kong |
|---|---|---|---|
| EU Company | Có | Có | Không |
| Game / trò chơi có thưởng ecosystem | Rất phát triển | Có thể cân nhắc | Thường phù hợp software/game thông thường |
| VAT EU | Có | Có | Không thuộc EU VAT system |
| Tax headline rate | 35% + hoàn thuế system khi đủ điều kiện | 15% từ 2026 | Territorial profits tax framework |
| Compliance cost | Tương đối cao | Tương đối cao | Tùy activity và audit/tax position |
Bộ hồ sơ cụ thể phụ thuộc cấu trúc và provider. Thông thường có thể bao gồm:
Một Game Studio Việt Nam phát triển game mobile và PC, bán game hoặc in-app content thông qua các nền tảng quốc tế và muốn sử dụng một EU entity để ký hợp đồng, sở hữu sở hữu trí tuệ và tiếp cận payment providers.
Nếu sản phẩm chỉ là entertainment game thông thường, Malta Ltd có thể được sử dụng như một technology/software company mà không mặc nhiên cần MGA trò chơi có thưởng Licence.
Nếu business vận hành gambling service, quản lý cược/player account hoặc cung cấp critical gaming software, regulatory scope phải được đánh giá trước khi triển khai.
Malta phù hợp khi doanh nghiệp thực sự cần EU corporate structure hoặc hệ sinh thái trò chơi có thưởng/Technology, không nên lựa chọn chỉ vì kỳ vọng “thuế thấp”.
Gửi BeyondIncorp các thông tin cơ bản để được đánh giá:
• Ngành nghề và sản phẩm/dịch vụ.
• Quốc gia của khách hàng và nhà cung cấp.
• Nơi đội ngũ thực tế làm việc.
• Nhu cầu VAT EU.
• Nhu cầu sở hữu sở hữu trí tuệ/phần mềm.
• Doanh thu và transaction flow dự kiến.
• Nhu cầu bank/payment.
• Có phát sinh trò chơi có thưởng, Crypto hoặc Financial Services hay không.
BeyondIncorp sẽ đánh giá Malta có phù hợp hay nên cân nhắc Cyprus, Lithuania, UK, Hong Kong, Singapore, UAE hoặc một cấu trúc khác.
